Gründer, Mittelständler, Konzerne - mehr als 1.000 Mandanten aus den verschiedensten Branchen vertrauen auf unsere Begleitung.
In welchen Branchen sind wir tätig? Für welche Mandantengruppen arbeiten wir? Und mit welchen Fragestellungen beschäftigen wir uns hierbei?
Die Immobilienbranche bietet erhebliche Potentiale, auch in herausfordernden Marktsituationen. Voraussetzung hierfür ist eine Struktur, die sowohl gesellschaftsrechtlich als auch steuerlich optimiert ist.
Mit unserer Expertise aus Gesellschafts-, Umwandlungs- und Steuerrecht liegt unsere Kompetenz insbesondere in der ganzheitlichen und strategischen Begleitung von Akteuren im Immobilienbereich, auch und gerade bei komplexeren Projekten bzw. Unternehmen.
Im Nachfolgenden einmal einige exemplarische Fragestellungen, wie sie im Immobilienbereich regelmäßig auftreten:
Umsatzsteuer:
Wie ermittle ich die Vorsteuerabzugsberechtigung bei teilweise umsatzsteuerpflichtiger Vermietung?
Spielen umsatzsteuerliche Themen sind beim Verkauf einer Immobilie zu beachten?
Grunderwerbsteuer:
Wann löst die Übertragung der Anteile Grunderwerbsteuer aus?
Welche Voraussetzungen muss ich für die Anwendung der erweiterten Kürzung für Gewerbesteuerzwecke erfüllen?
Zinsen:
Sind die Darlehenszinsen steuerlich voll abzugsfähig?
Selbstgenutztes Wohneigentum:
Gibt es steuerliche Vorteile für selbstgenutzte Immobilien?
Ausland:
Werden Einnahmen aus Immobilien im Ausland in Deutschland besteuert?
Grundsteuer:
Welche baulichen Änderungen beeinflussen die Höhe der Grundsteuer?
Diverses:
Sind Sanierungskosten steuerlich sofort abziehbar?
Hat die Umschuldung Einfluss auf den Zinsabzug?
Wann genau beginnt und endet die Spekulationsfrist?
Unternehmen im Gesundheitssektor stehen vor spezifischen steuerlichen Herausforderungen, die sich insbesondere aus ihrer regulierten Umgebung sowie der Komplexität dieser Regulierung ergeben.
Unsere langjährige Erfahrung mit einer Vielzahl an Mandanten aus den unterschiedlichen Segmenten des Gesundheitssektors ermöglicht uns eine besonders tiefgreifende, weitreichende und detaillierte Begleitung in steuerlicher und gesellschaftsrechtlicher Hinsicht.
Hier einmal einige häufige steuerliche Fragen, die Unternehmen im Gesundheitssektor haben können:
Umsatzsteuer:
Wie werden medizinische Dienstleistungen und Produkte umsatzsteuerlich behandelt?
Gibt es Ausnahmen oder Befreiungen für bestimmte Gesundheitsleistungen?
Körperschaftsteuer:
Wie werden Gewinne aus dem Gesundheitssektor besteuert?
Gibt es steuerliche Anreize für Forschung und Entwicklung im medizinischen Bereich?
Arzneimittelzulassung und -vertrieb:
Wie wirken sich steuerliche Regelungen auf die Arzneimittelzulassung und den Vertrieb aus?
Gibt es steuerliche Anreize für die Entwicklung von Arzneimitteln?
Forschung und Entwicklung (FuE):
Wie können FuE-Kosten steuerlich geltend gemacht werden?
Gibt es spezielle steuerliche Anreize für medizinische Forschung?
Personal- und Lohnsteuer:
Wie werden Gehälter und Sozialversicherungsbeiträge im Gesundheitssektor besteuert?
Gibt es steuerliche Vorteile für Mitarbeiter im Gesundheitswesen?
Medizinprodukte und -geräte:
Wie werden Verkauf und Vertrieb von medizinischen Geräten steuerlich behandelt?
Gibt es spezielle Regelungen für die Besteuerung von Medizinprodukten?
Fusionen und Übernahmen:
Wie werden steuerliche Aspekte von Fusionen und Übernahmen im Gesundheitssektor behandelt?
Gibt es steuerliche Auswirkungen auf den Erwerb von Gesundheitseinrichtungen?
Patientendaten und Datenschutz:
Wie werden steuerliche Aspekte im Zusammenhang mit dem Schutz von Patientendaten behandelt?
Gibt es steuerliche Regelungen für die Implementierung von Datenschutzmaßnahmen?
Finanzierung und Fördermittel:
Gibt es steuerliche Anreize für Investitionen in Gesundheitsinfrastruktur?
Internationale Aktivitäten:
Wie werden internationale Geschäftsaktivitäten im Gesundheitssektor steuerlich behandelt?
Gibt es steuerliche Besonderheiten bei grenzüberschreitenden Gesundheitsdienstleistungen?
Wohl kaum eine unternehmerische Aktivität ist von einer derartigen Komplexität geprägt wie die Gründung eines Start-ups. Viele Entscheidungen sind zu treffen, deren Auswirkungen teilweise erst Jahre später relevant werden. Dies gilt vor allem im steuerlichen Bereich.
Mit unserer vereinten Kompetenz aus Steuer- und Gesellschaftsrecht sind wir in herausragender Weise in der Lage, unsere Mandanten hier von Anfang an strategisch und operativ zu begleiten.
Beispielhaft hier einmal einige der relevanten Fragestellungen für Start-ups:
Unternehmensstruktur:
Welche Unternehmensform ist steuerlich am vorteilhaftesten (z. B. GmbH, UG, AG, Einzelunternehmen)?
Wie wirkt sich die Wahl der Rechtsform auf die Besteuerung von Gewinnen und Verlusten aus?
Steuern bei der Gründung:
Wie werden Kapitalbeiträge der Gründer besteuert?
Gibt es steuerliche Anreize oder Befreiungen für Startkapital?
Umsatzsteuer:
Wann und wie muss Umsatzsteuer abgeführt werden?
Gibt es Ausnahmen oder Vergünstigungen für Startups in Bezug auf die Umsatzsteuer?
Gewerbesteuer:
Wie wird die Gewerbesteuer berechnet und wann ist sie fällig?
Gibt es Freibeträge oder Vergünstigungen für Startups?
Forschung und Entwicklung (FuE):
Gibt es steuerliche Anreize für FuE-Aktivitäten?
Wie können FuE-Kosten steuerlich geltend gemacht werden?
Mitarbeiterbeteiligung:
Wie werden Mitarbeiterbeteiligungen steuerlich behandelt?
Gibt es steuerliche Vorteile für Mitarbeiterbeteiligungsprogramme?
Internationale Expansion:
Wie werden internationale Geschäftsaktivitäten steuerlich behandelt?
Gibt es Doppelbesteuerungsabkommen oder andere Vereinbarungen, die berücksichtigt werden müssen?
Verlustvortrag:
Wie können Verluste steuerlich geltend gemacht und vorgetragen werden?
Gibt es Beschränkungen oder Fristen für Verlustvorträge?
Kapitalertragsteuer:
Wie werden Gewinnausschüttungen und Kapitalgewinne besteuert?
Gibt es Möglichkeiten zur Optimierung der Kapitalertragsteuer?
Steuerprüfung und Compliance:
Wie können sich Start-ups auf Steuerprüfungen vorbereiten?
Welche Compliance-Anforderungen müssen erfüllt werden?
Verbände und Vereine unterscheiden sich aufgrund ihrer ökonomischen Natur erheblich von Unternehmen. Mithin gilt es, dies auch strukturell und steuerlich zu berücksichtigen.
Seit Anbeginn begleiten wir verschiedene Organisationen und Personen aus diesem Bereich. Sie mit unserer Expertise und Erfahrung in ihrer Arbeit zu unterstützen, ist uns ein besonderes Anliegen und eine große Ehre.
Nachfolgend einige der immer wieder auftretenden Fragestellungen aus dem Bereich von Stiftungen und Verbänden:
Gemeinnützigkeitsstatus:
Wie erlangt und erhält der Verband den Gemeinnützigkeitsstatus?
Welche Aktivitäten sind gemeinnützig und welche könnten den Status gefährden?
Steuervergünstigungen:
Welche Steuervergünstigungen stehen gemeinnützigen Organisationen zur Verfügung?
Wie können Spenden steuerlich geltend gemacht werden?
Umsatzsteuer:
Wann unterliegen die Aktivitäten des Verbandes der Umsatzsteuer?
Gibt es Ausnahmen oder Befreiungen von der Umsatzsteuer?
Spendenquittungen:
Wie werden Spendenquittungen korrekt ausgestellt und dokumentiert?
Welche Informationen müssen auf Spendenquittungen enthalten sein?
Lohnsteuer und Sozialversicherung:
Wie werden Mitarbeitergehälter und Sozialversicherungsbeiträge steuerlich behandelt?
Gibt es spezielle Regelungen für ehrenamtliche Mitarbeiter? Steuern auf wirtschaftliche Geschäftsbetriebe (Unrelated Business Income Tax, UBIT): Welche Einnahmen des Verbandes könnten als steuerpflichtiges Einkommen gelten?
Wie wird das UBIT berechnet und gezahlt?
Steuern bei Veranstaltungen:
Wie werden Einnahmen aus Veranstaltungen steuerlich behandelt?
Gibt es Freibeträge oder Regelungen für gemeinnützige Veranstaltungen?
Jahresabschluss und Berichtspflichten:
Welche steuerlichen Anforderungen gelten für den Jahresabschluss von gemeinnützigen Organisationen?
Welche Informationen müssen in den öffentlichen Berichten enthalten sein?
Internationale Aktivitäten:
Wie werden internationale Aktivitäten steuerlich behandelt?
Gibt es besondere Regelungen für ausländische Spenden?
Steuern bei Vermögensverwaltung:
Wie werden Vermögenswerte und Investitionen steuerlich behandelt?
Gibt es Einschränkungen bei der Vermögensverwaltung für gemeinnützige Organisationen?
